Отпуск и вычеты НДФЛ. Расскажите как правильно?

Поваренок

29.07.2009 - 13:52

Разъясните, пожалуйста, такую ситуацию.
Когда считается НДФЛ, и соответственно вычеты по нему положенные (имеются ввиду имущественные) при начислении отпуска, ну например в середине месяца?
Точнее, когда он должен считаться в данном случае? В момент расчета отпуска или в конце месяца при расчете зарплаты?
Вопрос связан вот с чем: при проведении дока "Начисление отпуска" движения делаются по "НДФЛ сведения о доходах", но не делаются по "НДФЛ расчеты с бюджетом". Зато в печатной форме Т-60 в табличке "Удержано" прописана сумма налога с отпускных.
Прописана без особых заморочек "СуммаНДФЛ = Окр(ВсегоНачисленоОтпускных * СтавкаНДФЛ/100, 0);", и само собой не учитывает, что у нас там какие-то вычеты могут быть и сумму их контролировать надо.
Это вот с чем связано? Как вообще правильно в данном случае НДФЛ считать?

К списку тем

1 >

К списку форумов

Интересные темы

odines.ru

13.12.2024 - 08:04

Смотри также:
Новые релизы ЗУПа сломали стандартный отчет по налогам и взносам
Налогообложение ФСС_НС материальной выгоды производится?
БУХ 8.1. НЕ закрывается 91 счёт, в чём причина?

Re: Отпуск и вычеты НДФЛ. Расскажите как правильно?

Поваренок

22 - 31.07.2009 - 08:18

(20) Гена, вы для меня несомненный авторитет по зарплатным вопросам!
И если предположим вашу идею реализовать, по поводу модуля дока начисления, то смущает только один момент, ежли вдруг у человека на момент расчета будет достигнут предел выплаты, то мы опять посчитаем неправильно. А если правильно, то это надо подтягивать в отпуск полный расчет НДФЛ как положено, и кстати да, как абсолютно верно сказал VZ, еще и учитывать ЗП, которая до отпуска. :(

Re: Отпуск и вычеты НДФЛ. Расскажите как правильно?

Поваренок

23 - 31.07.2009 - 08:22

(19) Спасибо за подробный ответ. Про доотпускную зарплату как-то в голову не приходило. Действительно, правильный расчет возможен только с учетом всей той части зарплаты, которая до отпуска.
Получается, что расчет НДФЛ с отпускных в принципе некорректен. Я имею ввиду в нынешней реализации. Так может его действительно и не считать до конца месяца? Можно так?

Re: Отпуск и вычеты НДФЛ. Расскажите как правильно?

24 - 31.07.2009 - 08:25

21-Поваренок > Ишь ты какой вумный... нам все равно глазками за ними придется следить - а кто будет следить? Пушкин? ЗУП/ЗиК? Это как? Комп будет бегать по цехам и спрашивать: "Сидоров вышел на работу после отпуска?"
так скажите, что с отпускных можно вообще НДФЛ не считать до конца месяца - ага. А если этот отпускник из отпуска не вернется, с каких шишей будете НДФЛ высчитывать? А? Расчитаете через заднее число, и повесите тишком "долг за работником" , не показывая руководству? Или сделаете фальшивое "удержание" с 71 счета, чтоб "сальдо" сошлось?
Или вы хотите, чтоб ЗУП/ЗиК за вас принимало решение?
Обломитесь...

Re: Отпуск и вычеты НДФЛ. Расскажите как правильно?

Гена

25 - 31.07.2009 - 08:29

ну Вы уж совсем ловите 1 на миллион, когда
сотр в отпуске захочет уволиться,
у сотра действующий имущественный вычет,
именно в отпускном месяце выбирается лимит справки,
сотр так рассчитал дни отпуска, что нет ни КНО, ни удержания за неотработку

Re: Отпуск и вычеты НДФЛ. Расскажите как правильно?

Поваренок

26 - 31.07.2009 - 08:34

(24) Ладно. Обломались :)
То есть, если я правильно понимаю, законом подобная ситуация никак не регламентирована, а единственно правильный расчет возможен только по схеме:
хотим рассчитать отпуск, значит, сначала рассчитываем зарплату за предшествующее отпуску рабочее время и НДФЛ, потом только считаем отпуск и НДФЛ.
Во всех остальных случаях у нас получается не НДФЛ с отпускных, а "цифирька с потолка". Вот по поводу этой "цифры с потолка" нам и придется принимать решение, как мы ее "посчитаем": с вычетами, без вычетов, вообще нулю уравняем в надежде на перерасчет в конце месяца.
Теперь правильно? :)

Интересные темы

odines.ru

13.12.2024 - 08:04

Смотри также:
Исправление доходов для налоговой карточки
Подскажите хорошую элек.литератору по ЗУП
Табель и работа сотрудника в разных подразделениях

Re: Отпуск и вычеты НДФЛ. Расскажите как правильно?

Гена

27 - 31.07.2009 - 08:38

давно бы так

Re: Отпуск и вычеты НДФЛ. Расскажите как правильно?

Поваренок

28 - 31.07.2009 - 08:41

(25) Ну в общем да. Хотелось безотказный и логически верный расчет для любой ситуации. :) Ага. Я еще верю в сказки.
А по жизни наверное так и сделаем, просто возьмем вычеты, без оглядки на предел, и посчитаем "по формуле". И таки да, за последствия в виде превышения/увольнения или еще чего, ответственность нести бухгалтеру.

Re: Отпуск и вычеты НДФЛ. Расскажите как правильно?

29 - 31.07.2009 - 08:47

(26) Нет.
хотим рассчитать отпуск, значит, сначала рассчитываем зарплату за предшествующее отпуску рабочее время и НДФЛ, потом только считаем отпуск и НДФЛ - не правильно. Правильно: "сначала рассчитываем зарплату за предшествующее отпуску рабочее время, потом считаем отпуск и НДФЛ"
Пойми: НДФЛ за начисление не существует! НДФЛ за месяц не существует! НДФЛ считается за совокупный доход! Причем всегда с начала года!
Вот то, что в мозгах расчетчика (и твоих) сидит неверный посыл, что НДФЛ считается "по кусочкам" и порождает данные нелепые представления о "некорректных расчетах". Нет. Они корректные.
Запомни сам, и заруби на носу расчетчиков: налоги за текущий месяц не считаются. Никогда. Всегда - только с начала года. А предыдущие расчеты - учитываются. При выводе текущего расчета. С тем, чтобы сумма всех частичных расчетов была равна налогу с годового дохода.
Все сказанное выше справедливо и для ЕСН.

Re: Отпуск и вычеты НДФЛ. Расскажите как правильно?

Гена

30 - 31.07.2009 - 08:52

вот ить нудный :)
мне б такого программиста вместо моих полных минусов...

ладно... делаем конфетку...
1. ветвим условие на имущественный вычет
2. проверяем регистр "НДФЛ сведения о доходах"... если он меньше лимита - нулим НДФЛ... иначе так и остаётся умножение на 13%

Re: Отпуск и вычеты НДФЛ. Расскажите как правильно?

Поваренок

31 - 31.07.2009 - 09:12

(29) про совокупный доход с начала года я в курсе. Просто попытка описать действия в терминах программы была неудачной. Имелось ввиду завести документы и рассчитать "начисление зп" до отпуска, там соответственно и НДФЛ будет, а потом "начисление отпуска" и снова "начисление зп", где будет НДФЛ собственно за отпускные (ну то бишь нарастающим итогом доход минус нарастающим итогом налог).
Можно конечно и сначала документ "отпуск", потом документ "начисление зп" с расчетом доотпускной зп и "общего" НДФЛ.
Поскольку никто эти промежуточные документы "начисления зп" заводить не будет, то будем все ж таки считать "по формуле", как Гена подсказал.

За советы и разъяснения всем огромное спасибо! :) Действительно очень помогли.

К списку тем

1 >

К списку форумов