Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

08.07.2009 - 14:08

Бухгалтер утверждает что к зачету нет, но я ему не верю! :-)
Хочет видить НДС по импортному товару отдельно на отдельном счете.
С импортом никогда ранее не сталкивался.
Если можно в крации пояснить что к чему.

Интересные темы

odines.ru

21.11.2024 - 14:24

Смотри также:
Как перевыставлять НДС на упрощенке ?
Бухгалтерский баланс
Уточненка Баланса по новой форме. Как сделать ?

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

roma n

1 - 08.07.2009 - 14:19

Происхождение товара никак не влияет на порядок предоставления вычета.
Подробней распиши: сами импортируете? Про какой НДС идет речь (при совершении какой операции)?

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

2 - 09.07.2009 - 05:58

(1) Импортируют сами. Т.е. товар на прямую из-за бугра оформляли сами.
Т.е. Купили, оформили, привезли. Ну везли может и не сами (столько своего транспорта может и не быть) - могу уточнить, но не думаю что это влияет.

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

roma n

3 - 09.07.2009 - 06:12

(2) вопрос в том, о каком НДС речь. Об НДС уплаченном поставщику за импортный товар, или про так называемый "таможенный" НДС (п4 ст146 НК)

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

4 - 09.07.2009 - 07:23

На самом деле оба. Но я думаю что бухгалтер имел введу.
19.5 НДС, уплачиваемый таможенным органам по ввозимым товарам.

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

5 - 09.07.2009 - 07:45

Нашел вот такое:
http://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a34/43651.html

Интересные темы

odines.ru

21.11.2024 - 14:24

Смотри также:
НДФЛ
Помогите, пропало начисление ЕСН!!!
УСН 15% Доход – расход. Нужен сч19 для учета входящего НДС ?

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

roma n

6 - 09.07.2009 - 07:47

(4) "таможенный" НДС возмещается. Для возмещения требуется выполнение бОльшего количества условий. Дополнительно необходимо, чтоб:
- имелся документ, подтвердить факт уплаты этого НДС
- таможенная декларация с отметкой об уплате налога
- исчисленная сумма НДС задекларирована

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

7 - 09.07.2009 - 09:01

Т.е. при наличии всех документов НДС можно возместить.

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

8 - 09.07.2009 - 09:02

А зачем НДС видеть на отдельном счете?
В книгу же покупок он должен попадать?

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Lexusss

9 - 09.07.2009 - 09:17

Бух потому что тупой и не может поставить отбор по организации таможни

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

10 - 09.07.2009 - 09:26

(9) Ну это на 19-ом счете можно увидеть.
Бух хочет видеть на 68 счете, не пойму зачем.
Подозреваю что ноги ростут из-за того, что бухгалтер уверен что "таможенный" НДС к возмещению не принимается.

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

roma n

11 - 09.07.2009 - 09:27

Т.е. при наличии всех документов НДС можно возместить - да
зачем НДС видеть на отдельном счете - затем же, зачем отдельно видеть НДС по ОС - облегчить анализ правильности применения особого порядка его вычета. ИМХО
должен попадать - сколько помню, да (последний раз импорт был года 3 назад). Лучше уточни

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

12 - 09.07.2009 - 09:48

(11) А на 68 счете зачем?

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Lexusss

13 - 09.07.2009 - 09:52

(12) Не на 68, а на 19-м. Выделяется элементарно по контрагенту, т.к. там всегд будет таможня (и нечего другого она не отражает)

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

14 - 09.07.2009 - 10:03

(13) На 68 хочет бухгалтер, но зачем было предположение только одно если не принимать к зачету и куда-нибудь спихивать к оплате.

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

15 - 09.07.2009 - 10:45

14-Said_We > Вот и пускай ответит. А ты проследи за искреннистью.
Возмещается, возмещается... Тупым и безграмотным бухам - не возмещается. Им говориться любая чушь (содержание не важно), и они утираются. Грамотные требуют письменного отказа. Который им не дают, а дают возмещение. И потом не порят чуши.

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

16 - 09.07.2009 - 11:20

А раз возмещается, значит в книгу покупок попадет.
Всем спасибо - буду бухгалтера мучить и пытаться следить за его ходом мысли.

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

17 - 10.07.2009 - 14:49

Попробовал на 507 ввести поступление импортное.
Что-то как-то видать не так вводил. Не получилось.
Что я сделал.
1. Ввел поступление товаров. Счет-фактуру не указал. Провел.
2. Ввел на основании документа счет фактуру. Указал субсчет 19.3. Провел.
3. Ввел услуги сторонних организация по таможенному оформлению. Провел.
4. Ввел на основании документа счет фактуру. Указал субсчет 19.4 на сумму таможенного сбора и НДС. Провел. В услугах 19.3, а в СФ минус с 19.4 и плюс с 19.4.
5. Ввел документ формирование записей книги покупок и автоматически заполнил. При проведении вместо 19.4 закрывается счет 19.1.

Т.е. СФ тоже не верную проводку по поступлению делает. рисует 19.4 с "+" и с "-".
С "+" то так, а вот с минусом должен быть наверно тот субсчет 19-го, который был в документе поступления.
В формировании книги покупок, примерно таже путаница, только с другим субсчетом.

Или я что-то путаю, а может совсем не так ввожу.
Вот собственно вопрос.
Как я должен был вводить этот импорт штатными средствами?

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

18 - 10.07.2009 - 18:06

(17) Ничо не понятно...
Давай так: После перемещения товара через границу у тебя есть документы:
1. Накладные от поставщика с указанием стоимости.
2. ГТД от таможни с суммами таможенных сборов, а так же взысканный ими НДС.
Накладные - и есть твое поступление товаров.
ГТД без таможенных сборов - это и есть твоя СФ.
Таможенные сборы - это есть твои издержки на перемещение товара. Без всякого НДС. Это не "услуги", это именно издержки.
Если на границе вас пощипала фирма-"посредник" - вот это "услуги". От этой фирмы. И от нее СФ отдельно, акт об оказании услуг - отдельно. К таможенным делам - не относится. Официально не относится - для того и организована. Не писать же в ГТД графу "на лапу"....

В свое время, недолго, сталкивался с этими проблемами, но на "семерке". Там для "таможенных издержек" и НДС ввел отдельный документ, который не только делал СФ, но и раскидывал издержки по товарам в зависимости от типа начислений этих издержек.
Может быть и другое решение: издержки загонять в графу "Акциз".

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Чучундер

19 - 11.07.2009 - 00:31

спасибо, почитал.
почерпнул полезное

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

charmen

20 - 11.07.2009 - 03:17

тоже интересно )

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Вариант

21 - 11.07.2009 - 06:10

Никакие отдельные документы не нужны.

Сбор за таможенное оформление и таможенная пошлина вводятся документом "Услуги сторонних организаций" с указанием документа прихода (доп.расходы на приобретение).

НДС при ввозе товаров отражается документом "Счет-фактура полученный".
В качестве контрагента указывается таможня. Субсчет учета НДС вводится на отдельной закладке.
В нее же на закладку "импортные товары" можно вввести спецификацию товаров с указанием ГТД.

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

101

22 - 11.07.2009 - 06:17

когда же 1с ники перестанут учить бухгалтеров бухгалтерии , ппц

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

23 - 11.07.2009 - 06:53

(21) Таможенная пошлина - не услуга. И НДС не облагается. НДС обрагается стоимость товара без таможенных пошлин. "Таможенное оформление" - нет такой "услуги" от таможни. Есть фирма-посредник...
А таможенная пошлина по разному считается для каждой группы товара. И совсем даже не обязана совпадать с учетным методом. И группы товара для таможни вовсе не тождественны группам товаров у потребителя. Потому и документ.

(22) Это не бухгалтерия. "Что бы правильно сделать, надо правильно думать. Чтобы правильно думать, надо правильно называть". Вот пускай бухгалтерия и правильно думает, как эти издержки разместить. На один счет скопом, или по каждому товару раскидать. А потом правильно делает, указывая правильные счета.

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Вариант

24 - 11.07.2009 - 14:43

23-VZ > Таможеная пошлина и таможенный сбор за таможенное оформление (п/п 5 п.1 ст.318 Таможенного Кодекса РФ) не превращаются в услуги от того, что вводятся документом "Услуги сторонних организаций" (название документа уже много лет число условное и ни о чем не говорит).
Предлагаемый способ ввода никак не приводит к обложению их НДС.
В этой части замечания отклоняются в связи с необоснованностью.

Включение таможенных платежей в себестоимость приобретаемых товаров соответствует всем правилам учета и учетной политике.
В том случае, когда поступают импортные товары, облагаемые пошлиной по разным ставкам, достаточно использовать раздельные накладные на поступление (в разрезе ставок пошлин), что обеспечивает корректное включение пошлины в себестоимость товаров.

Таким образом, лишнее усложнение все же совершенно ни к чему.
Никаких специализированных документов не нужно.

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

25 - 11.07.2009 - 17:43

Пока я понял только одно:
Что что бы не придумывать своих документов в программу таможенный сбор можно чисто условно вводить "услугой" или "услугами" если ставки разные. Далее на услугу можно ввести типовую СФ....и т.д.
Все это описано в (17) мной. Но все равно тогда надо будет переписать модуль проведения СФ и ФормированияКнигиПокупок, на сколько я понял. Иначе субсчета на 19-ом будут путаться.

(23) Таможенное оформление делает сама таможня и берет за это денег. ГТД оформляла на таможне сама фирма без посредников.

Что-то не вериться что в типовой Бух на которой работает больше половины страны путанеца с субсчетами при проведении. Может всё-таки я что-то не так делаю, не так ввожу?
Подскажите какие документы и в каком порядке я должен вводить?

P.S. Зачем они стали сами возить? С этим импортом завязались... мысли вслух. :-)

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

26 - 11.07.2009 - 17:45

В ТиС предусмотрен специальный документ ПОСТУПЛЕНИЕИМПОРТ и проводки он формирует с использованием 15-го счета. А в Бух как? Без 15-го?

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

27 - 11.07.2009 - 19:01

24-Вариант > Да я не возражаю, что возможно использовать документ Услуги. Более того, сам рекомендовал в свое время так делать. Но в моем случае клиент выразил требование, чтоб таможенные тяготы распределились именно по 41 счету, т.е., на каждый товар в отдельности. Теперь представь: в накладных полдюжины видов эээ... напитков. Каждый вид присутствует в двух-трех-четырех разных емкостях, различающихся не только объемом, но и "подарочностью" (надеюсь на понимание термина :)...). Всего накладных - три (три фуры). ГТД - одна. И в ней фигурирует некая сумма, расчитанная от объема. А в накладных - бутылки и стоимость.
Предлагаешь бухгалтеру решить простенькую арифметическую залачку? Минут эдак на 45? ;)
Вот и пришлось городить документ :) Где был предусмотрен ввод списка тягот и условия их расчета (объем, штуки, или еще как, уже запямятовал). С тем, чтоб раскидать по условиям хранения...

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

28 - 12.07.2009 - 20:45

(27) Ну с отдельным или не отдельным документом это понятно, кому как удобнее и в чем есть или нет надобности.
Теперь на счет модуля проведения документа СФ и документа Формирование книги покупок. Как в типовой предусмотрено что бы не было путаницы на субсчетах 19-го счета.
И второе - в ТиС предусмотрены проводки по 15-му счету, а в БУ на эти же операции другой методологический взгляд разработчиков? Или как-то можно (а самое главное нужно ли) сие счастье настроить?

P.S.
Чем дальше в лес - тем тоще партизаны....

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

29 - 13.07.2009 - 06:19

Ну АП что ли.

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

30 - 13.07.2009 - 07:14

А для чего тебе отдельный субсчет 19? Надобности в нем совершенно никакого нет. На основании ГТД формируешь Запись книги покупок - вот тебе и инструмент для выборки "ГТД-ных" НДС. По всему остальному (учет в расходах, себестоимости, ets) - этот НДС ничем не отличается от прочих.

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

31 - 13.07.2009 - 07:32

+30 А еще лучше использовать СчетФакура полученный. Там есть место для списка товаров и самоё ГТД.
Учитывая, что для "внутренних" поставщиков журнал СФ_Полученные [как правило] не заполняется, или заполняется перенесенными из ТиСы ЗаписьКнигиПопупокТорг - твои "ГТД-ные" СФ будут прекрасно видны.
Ну, примени еще выборку-отчет.

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

32 - 13.07.2009 - 07:43

(30) Ну есть счет 19.4 - вот его и хочет бухгалтер использовать. В СФ этот счет выбрать можно.
Только сама СФ не анализирует ... и т.д. как в (17).

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

33 - 14.07.2009 - 07:00

Так я и не понял может типовая сама правильный счет находить или нет.

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

34 - 14.07.2009 - 11:49

Мысли у всех кончились или у всех всё нормально?

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

35 - 14.07.2009 - 13:17

Попробуй НДС по товарам вводить на 19.4. А не 19.3. Все-таки поставщик в этом ГТД не виноват. Он-то, поди, и про СФ не ведает ;)

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Said_We

36 - 15.07.2009 - 06:06

(35) Это надо изменения в модуль поступления внести? В самом же документе нет выбора субсчета 19-го. Да и в модуле объявляется только 19.3 и только он и используется. Да и должен быть в поступлении 19.3.

В документе Услуги сторонних организаций примерно вот такой код:

Если ДокументПоступления.Вид() = "ПоступлениеОС" Тогда
СчетПоступления = СчетПоКоду("08.4");
Сч19 = СчетПоКоду("19.1");
Реквизит = "ОС";
НомЖур = "ОС";

ИначеЕсли ДокументПоступления.Вид() = "ПоступлениеНМА" Тогда
СчетПоступления = СчетПоКоду("08.5");
Сч19 = СчетПоКоду("19.2");
Реквизит = "НМА";
НомЖур = "НА";

ИначеЕсли ДокументПоступления.Вид() = "ПоступлениеМатериалов" Тогда
Сч19 = СчетПоКоду("19.3");
Реквизит = "Материал";
НомЖур = "МТ";

ИначеЕсли ДокументПоступления.Вид() = "ПоступлениеОборудования" Тогда
Сч19 = СчетПоКоду("19.1");
Реквизит = "Оборудование";
НомЖур = "ОС";

ИначеЕсли ДокументПоступления.Вид() = "ПоступлениеТоваров" Тогда
Сч19 = СчетПоКоду("19.3");
Реквизит = "Товар";
НомЖур = "ТВ";
КонецЕсли;

А документе СФ не анализируется счет, который был в приходном документе, а только тот счет, который в самой СФ в реквизите.

Re: Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

37 - 15.07.2009 - 06:57

Я все решил дополнительным документом. В том числе учет того факта, что к моменту оприходывания товара НДС неизвестен (ГТД еще нет). Учитывая слабое взаимодействие документов с хозоперациями именно в бухконфе.
Впрочем, этот док был "сбоку" обычной цепочки "оплатили-поступило"... И "услуги" от таможни "услугами" не считал: "Услуга" - это когда сам заказываешь. По голове без спросу "услугой" не считаю.
Несмотря на мнение Доктора.

Ваше имя:
Тема сообщения:
Сообщение:

Бух 7.7 НДС по импортному товару должен попадать в книгу покупок, зачету?

Форум 1С: Одинэс.Ру