09 счет и убытки прошлого периода

V_olga

06.07.2009 - 10:11

Бухгалтерия 1.6. Релиз 14.
Сальдо 09 счета на начало января по субконто "Убыток текущего периода" составил 9450327,01. Убыток по налоговому учету за январь - 15318463,58 (т.е. на 09 счете по дебету должно отразиться было 3063692,76 (20 % от убытка по НУ). Но в программе стояла цифра 6386634,29. Стала разбираться как считается, оказалось, что считается так Убыток по НУ*0,2 - сальдо на начало месяца. Т.е. 15318463,58*,02 - 9450327,01 = 6386634,29 (по кредиту). В результате на конец месяца при наличии убытков в текущем периоде 09 по "Убыткам текущего периода" становится меньше. Подскажите с точки зрения бухгалтерии - это корректно?

К списку тем

1 >

К списку форумов

Интересные темы

odines.ru

23.11.2024 - 08:13

Смотри также:
Помогите с оброботкой
Вылетает ЗУП при работе с SQL 2000
Поворот табличного документа

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

МаriP

1 - 06.07.2009 - 13:35

Не уверена...
В итоге убыток на конец периода увеличился?
т.е. = Сальдо нач + убыток за текущий период?

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

V_olga

2 - 06.07.2009 - 13:41

Наоборот, убыток становится меньше. Т.к. сумма отрицательная он встает в кредит, в результате Начальное сальдо дебетовое, оборот кредитовый, в результате конечное сальдо получается меньше, чем должно быть.

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

atn

3 - 06.07.2009 - 13:43

а карточку счета в студию?

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

V_olga

4 - 06.07.2009 - 14:16

31.01.09 Закрытие месяца Погашение отложенного налогового актива.Убыток текущего периода.
Д 68.04.2 К 09 6386634,29
Там есть и другая аналитика, но в той все устраивает.

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

МаriP

5 - 06.07.2009 - 16:17

карточку 99 давай
а потом уж 09

Интересные темы

odines.ru

23.11.2024 - 08:13

Смотри также:
Как победить: обновление для данной версии не найдено.
При подключении к удаленному рабочему столу не обнаружен ключ защиты
Вызов COM соединения в регламентных заданиях в 8.1

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

V_olga

6 - 07.07.2009 - 04:41

Сальдо на начало месяца - 0
31.01.09 Закрытие месяца. Определение фин.результатов Прибыль(убыток) от продаж Д 99.01.1 К90.09 - 1152673,64
31.01.09 Закрытие месяца. Определение фин.результатов Сальдо прочих доходов и расходов Д 99.01.1 К91.09 - 13806493,53
31.01.09 Закрытие месяца. Постоянное налоговое обязательство Д 99.02.3 К68.04.2 - 8329,62
31.01.09 Закрытие месяца. Условный доход по налогу на прибыль Д 68.04.2 К99.02.2 - 2991833,53
Сальдо на конец месяца (дебетовое) 11975663,36

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

atn

7 - 07.07.2009 - 08:53

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

V_olga

8 - 07.07.2009 - 09:00

(6) Это карточка 99 счета

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

МаriP

9 - 07.07.2009 - 09:41

не, нам так не разобраться...
базу надо (
попробуй распечатать отчет по закрытию месяца по постоянным и временным разницам

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

МаriP

10 - 07.07.2009 - 09:48

68.4.2 карточку
09 карточку...

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

V_olga

11 - 07.07.2009 - 10:36

Постоянные налоговые активы и обязательства
Объекты Постоянные разницы в оценке активов и обязательств "Признаны постоянные налоговые обязательства
Дт 99.02.3 Кт 68.04" "Признаны постоянные налоговые активы
Дт 68.04 Кт 99.02.3"
Признаны ранее Признаны Перенесены на другие объекты учета Повлияли на разницы в оценке расходов (доходов)
по видам деятельности, облагаемым налогом на прибыль по видам деятельности, не облагаемым налогом на прибыль Если гр.5 > 0, тогда гр.5 * 20% Если гр.5 < 0, тогда гр.5 * 20%

1 2 3 4 5 6 7 8
Прочие расходы 41 648,11 41 648,11 8 329,62
Аренда (Услуги) по найму жилья 17 138,00 17 138,00 3 427,60
Превышение ПДК 270,11 270,11 54,02
Материальная помощь к отпуску 24 240,00 24 240,00 4 848,00
Итого: 8 329,62

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

V_olga

12 - 07.07.2009 - 11:11

Карточка счета 68.04.2
31.01.2009 Закрытие месяца Постоянное налоговое обязательство
Д 99.02.3   К 68.04.2 8 329,62
31.01.2009 Закрытие месяца Признание отложенного налогового актива Основные средства
Д 09 К 68.04.2 8 781,35
31.01.2009 Закрытие месяца Признание отложенного налогового обязательства
Готовая продукция
Д68.04.2 К 77        2 058,04
31.01.2009 Закрытие месяца Погашение отложенного налогового обязательства
Готовая продукция
Д 77 К 68.04.2    1 060,14
31.01.2009 Закрытие месяца Признание отложенного налогового актива Курсовые разницы по расчетам в у.е.
Д 09 К68.04.2      7 524,78
31.01.2009 Закрытие месяца Погашение отложенного налогового актива
Курсовые разницы по расчетам в у.е.
Д68.04.2 К09     24 473,01
31.01.2009 Закрытие месяца Признание отложенного налогового обязательства
Курсовые разницы по расчетам в у.е.
Д68.04.2 К77        58 533,52
31.01.2009 Закрытие месяца Погашение отложенного налогового актива
Убыток текущего периода
Д68.04.2 К09   6 386 634,29
31.01.2009 Закрытие месяца Условный доход по налогу на прибыль
Д68.04.2 К99.02.2 2 991 833,43
31.01.2009 Закрытие месяца Налог на прибыль Налог (взносы): начислено / уплачено Федеральный бюджет
Д68.04.2 К68.04.1 -943 783,64
31.01.2009 Закрытие месяца Налог на прибыль Налог (взносы): начислено / уплачено Региональный бюджет
Д68.04.2 К68.04.1 -8 494 052,76
Обороты за период 25 695,89 25 695,89

Как смогла изобразила

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

МаriP

13 - 07.07.2009 - 13:22

11 зачем нам постоянные, нам Отложенные налоговые активы и обязательства надо.
вот только вид такой...как бы понять, что в каком столбце...

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

МаriP

14 - 07.07.2009 - 13:23

говорила про убыток...
а тут налог на прибыль начислен

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

atn

15 - 08.07.2009 - 08:55

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

atn

16 - 08.07.2009 - 08:56

говорила про убыток...
а тут налог на прибыль начислен
--
прикольно

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

V_olga

17 - 08.07.2009 - 09:25

Да, налог на прибыль начислен, но налог идет со знаком минус (мол, бюджет должен нам). В этом случае методология 1с такая:
берутся обороты 68.04.2 по кредиту - 25695,89 (8329,62+8781,35+1060,14+7524,78)
берутся обороты по дебету - 9463532,29 (2058,04+24473,01+58533,52+6386634,29+2991833,43)
Разница 9437836,40 (по дебету больше). На эту разницу, что бы закрыт счет 68.04.02 делаются проводки :
Д 68.04.02 К68.04.1 - (минус) 943783,64 (федер.бюджет)
Д 68.04.02 К68.04.1 - (минус) 8494052,76 (регион.бюджет)

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

V_olga

18 - 08.07.2009 - 12:07

По временным разницам данных в печати в документе "Закрытие месяца" нет

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

V_olga

19 - 08.07.2009 - 12:17

Карточка счета 09
31.01.2009 Закрытие месяца Признание отложенного налогового актива Основные средства
Д09 К68.04.2 8 781,35
31.01.2009 Закрытие месяца Признание отложенного налогового актива Курсовые разницы по расчетам в у.е.
Д09 К68.04.2 7 524,78
31.01.2009 Закрытие месяца Погашение отложенного налогового актива
Курсовые разницы по расчетам в у.е.
Д68.04.2 К09 24 473,01
31.01.2009 Закрытие месяца Погашение отложенного налогового актива
Убыток текущего периода
Д68.04.2 К09 6 386 634,29

Обороты за период 16 306,13 6 411 107,30
Сальдо на конец 3 180 098,61 0,00

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

МаriP

20 - 08.07.2009 - 16:07

V_olga,Прости, редко получается зайти на сайт...
"31.01.2009 Закрытие месяца Погашение отложенного налогового актива
Убыток текущего периода
Д68.04.2 К09 6 386 634,29"
вот на эту запись есть расшифровка в отчете по отложенным налоговым активам и обязательствам

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

atn

21 - 09.07.2009 - 05:59

что же там с расшифровкой?
PS:самая интересная ветка

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

V_olga

22 - 09.07.2009 - 09:17

(20) По поводу "редко получается зайти на сайт" ничего страшного, сама могу появиться только после 13 часов. Расшифровки в документе "Закрытия месяца" не нашла (если ткнете пальцем буду благодарна), посмотрела в 7.7 там есть расшифровка. Как это сумма складывается посмотрела по программе (я программист)
Убыток по НУ*0,2-сальдо на начало периода. Если полученная разность больше 0, то делается проводка Д09 К68.04.2, если меньше Д68.04.2 К09.
В результате получается проводка Д68.04.2 К09 6386634,29 (конкретно по цифрам расписано в вопросе)

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

atn

23 - 10.07.2009 - 05:54

Согласно разделу V ПБУ 18/02 информация о прибыли, отложенных налоговых активах и обязательствах организации подлежит раскрытию в бухгалтерском балансе (форма № 1) и отчете о прибылях и убытках (форма № 2).

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

atn

24 - 10.07.2009 - 05:56

у Вас галка ПБУ 18/02 стоит?

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

V_olga

25 - 10.07.2009 - 06:57

(24) Стоит и в учетной политике и в "Закрытие месяца"
(23)Посмотрела в форме № 2 там только обороты по 09 и 77 счетам. Расшифровки как эта сумма получается нет.

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

МаriP

26 - 11.07.2009 - 08:00

Отложенные налоговые активы прошлого года погашены...
Почему?
В документе "закрытие месяца" по кнопке "печать" выйти на отчет по отложенным налоговым акт и обяз
Может отладчиком посмотреть...

К списку тем

1 >

К списку форумов

Добавить новое сообщение

« Подскажите как настроить ККМ ШТРИХ Фр К

v8: Не проходит обновление Бухгалтерия »

Ваше имя:
Тема сообщения:
Сообщение:

09 счет и убытки прошлого периода

Форум 1С: Одинэс.Ру