09 счет и убытки прошлого периода

Форум 1С: Одинэс.Ру

Найти!

09 счет и убытки прошлого периода

V_olga
06.07.2009 - 10:11
Бухгалтерия 1.6. Релиз 14.
Сальдо 09 счета на начало января по субконто "Убыток текущего периода" составил 9450327,01. Убыток по налоговому учету за январь - 15318463,58 (т.е. на 09 счете по дебету должно отразиться было 3063692,76 (20 % от убытка по НУ). Но в программе стояла цифра 6386634,29. Стала разбираться как считается, оказалось, что считается так Убыток по НУ*0,2 - сальдо на начало месяца. Т.е. 15318463,58*,02 - 9450327,01 = 6386634,29 (по кредиту). В результате на конец месяца при наличии убытков в текущем периоде 09 по "Убыткам текущего периода" становится меньше. Подскажите с точки зрения бухгалтерии - это корректно?
К списку тем 1 > К списку форумов

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

V_olga
17 - 08.07.2009 - 09:25
Да, налог на прибыль начислен, но налог идет со знаком минус (мол, бюджет должен нам). В этом случае методология 1с такая:
берутся обороты 68.04.2 по кредиту - 25695,89 (8329,62+8781,35+1060,14+7524,78)
берутся обороты по дебету - 9463532,29 (2058,04+24473,01+58533,52+6386634,29+2991833,43)
Разница 9437836,40 (по дебету больше). На эту разницу, что бы закрыт счет 68.04.02 делаются проводки :
Д 68.04.02   К68.04.1   -  (минус) 943783,64 (федер.бюджет)
Д 68.04.02   К68.04.1   -  (минус) 8494052,76 (регион.бюджет)
 

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

V_olga
18 - 08.07.2009 - 12:07
По временным разницам данных в печати в документе "Закрытие месяца" нет

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

V_olga
19 - 08.07.2009 - 12:17
Карточка счета 09
31.01.2009 Закрытие месяца Признание отложенного налогового актива Основные средства
Д09 К68.04.2 8 781,35
31.01.2009 Закрытие месяца Признание отложенного налогового актива Курсовые разницы по расчетам в у.е.
Д09 К68.04.2 7 524,78
31.01.2009 Закрытие месяца Погашение отложенного налогового актива
Курсовые разницы по расчетам в у.е.
Д68.04.2 К09 24 473,01
31.01.2009 Закрытие месяца Погашение отложенного налогового актива
Убыток текущего периода
Д68.04.2 К09 6 386 634,29
 
Обороты за период 16 306,13 6 411 107,30
Сальдо на конец 3 180 098,61 0,00

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

МаriP
20 - 08.07.2009 - 16:07
V_olga,Прости, редко получается зайти на сайт...
"31.01.2009 Закрытие месяца Погашение отложенного налогового актива
Убыток текущего периода
Д68.04.2 К09 6 386 634,29"
вот на эту запись есть расшифровка в отчете по отложенным налоговым активам и обязательствам

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

atn
21 - 09.07.2009 - 05:59
что же там с расшифровкой?
PS:самая интересная ветка

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

V_olga
22 - 09.07.2009 - 09:17
(20) По поводу "редко получается зайти на сайт" ничего страшного, сама могу появиться только после 13 часов. Расшифровки в документе "Закрытия месяца" не нашла (если ткнете пальцем буду благодарна), посмотрела в 7.7 там есть расшифровка. Как это сумма складывается посмотрела по программе (я программист)
Убыток по НУ*0,2-сальдо на начало периода. Если полученная разность больше 0, то делается проводка Д09 К68.04.2, если меньше Д68.04.2 К09.  
В результате получается проводка Д68.04.2 К09 6386634,29 (конкретно по цифрам расписано в вопросе)

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

atn
23 - 10.07.2009 - 05:54
Согласно разделу V ПБУ 18/02 информация о прибыли, отложенных налоговых активах и обязательствах организации подлежит раскрытию в бухгалтерском балансе (форма № 1) и отчете о прибылях и убытках (форма № 2).

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

atn
24 - 10.07.2009 - 05:56
у Вас галка ПБУ 18/02 стоит?

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

V_olga
25 - 10.07.2009 - 06:57
(24) Стоит и в учетной политике и в "Закрытие месяца"
(23)Посмотрела в форме № 2 там только обороты по 09 и 77 счетам. Расшифровки как эта сумма получается нет.

Re: 09 счет и убытки прошлого периода

МаriP
26 - 11.07.2009 - 08:00
Отложенные налоговые активы прошлого года погашены...
Почему?
В документе "закрытие месяца" по кнопке "печать" выйти на отчет по отложенным налоговым акт и обяз
Может отладчиком посмотреть...
К списку тем 1 > К списку форумов
Тема закрыта и находится в архиве.
Но Вы можете начать новую тему.
© 2009 Форум 1С: Одинэс.Ру
В основу сайта был положен архив форума «Территория 1С»