Какие должны быть проводки по НДС если договор в у.е. и отгрузка без перехода права собственности??

Форум 1С: Одинэс.Ру
Найти!

Какие должны быть проводки по НДС если договор в у.е. и отгрузка без перехода права собственности??

flower
06.03.2009 - 09:03
 1.Отгрузка без перехода права собственности курс 45
       Дт76.ОТ Кт68.02  45*6,86=308.70
2.Реализация отгруженных  товаров курс 46
  Дт 90.03 Кт68.02 315.56
  Дт 68.02 Кт76.От 308.70
(в 1С БП формируется проводка Дт90.03 Кт76.ОТ 315.56 ) А как правильно...???
К списку тем 1 > К списку форумов

Интересные темы

odines.ru
24.04.2024 - 12:05
 Смотри также:
Предпр. без образ.Ю.Л. и текущий банковский счет.
Форма ТОРГ-12 для документа "Передача ОС"
Загрузить номенклатуру в БП из Excel

Re: Какие должны быть проводки по НДС если договор в у.е. и отгрузка без перехода права собственности??

pit
1 - 06.03.2009 - 10:00
 отгрузка без перехода права собственности?
Это что?
Передача на ответ хранение?
На комиссию?
 
Если так - какой НДС при этом (товар то не продается) ?

Re: Какие должны быть проводки по НДС если договор в у.е. и отгрузка без перехода права собственности??

Вариант
2 - 06.03.2009 - 10:06
 Объектом налогообложения по НДС является не просто отгрузка или передача товаров, а именно их реализация (подп. 1 п. 1 ст. 146 Налогового Кодекса Российской Федерации).
 
Налоговая база определяется при реализации товаров и при получении предоплаты (ст.154 Нк РФ), правил ее определения при отгрузке без реализации не существует.
 
Поэтому отгрузка (передача) создает налоговую базу только в том случае, если она производится в рамках сделки, которой предусмотрен переход права собственности к получателю товаров (то есть возникновение объекта налогообложения НДС).
 
Если же товар отгружен комитентом комиссионеру для последующей реализации покупателю, то отгрузка не признается моментом определения налоговой базы, потому что она совершается вне сделки по реализации товара.
 
Поэтому проводки по счету 68.02 нужны не всегда.
 
Лично я считаю, что имеет значение не только направленность сделки, но и момент перехода права собственности. Пока такой момент не наступил, налоговая база исчисляться не должна, поэтому проводка Дт76.ОТ Кт68.02  в любом случае является бредом.
 
Момент определения налоговой базы в п.1 ст.167 НК РФ сформулирован небрежно: более ранняя из дат- день отгрузки (передачи) или день оплаты, частичной оплаты.
 
Для вывода о том, что не всякая отгрузка отгрузка имеет значение, а только сопряженная с реализацией (переходом права собственности), необходимо умозаключение.
 
На этом этапе у чиновников начинаются ошибки и ложные толкования.
А вслед за ними плетутся и разработчики программ.

Re: Какие должны быть проводки по НДС если договор в у.е. и отгрузка без перехода права собственности??

pit
3 - 06.03.2009 - 10:46
 +(2) более того, передача на реализацию часто пытается трактоваться как реализация и требуют НДС.... Хотя товар еще не продан, и возможно, не будет продан никогда

Re: Какие должны быть проводки по НДС если договор в у.е. и отгрузка без перехода права собственности??

VZ
4 - 06.03.2009 - 11:02
 Вот потому и требуют НДС. А вдруг не продадут? :))

Re: Какие должны быть проводки по НДС если договор в у.е. и отгрузка без перехода права собственности??

flower
5 - 06.03.2009 - 11:34
 (1) заключили с покупателем договор (для строительных организаций),выписади расходную накладную (без перехода права собственности),через месяц ,например,когда объект закроют выписывают документ реализация отгруженных товаров ...

Интересные темы

odines.ru
24.04.2024 - 12:05
 Смотри также:
Какой обработкой можно проставить реквизиты
Ввод остатков по 60.01 счету
"Красные" остатки МПЗ

Re: Какие должны быть проводки по НДС если договор в у.е. и отгрузка без перехода права собственности??

flower
6 - 06.03.2009 - 11:36
 (3) для этого и ввели понятие отложенный НДС, счет 76.АВ
Нужна консультация от Геннадия Яновича :)))

Re: Какие должны быть проводки по НДС если договор в у.е. и отгрузка без перехода права собственности??

Друзья зовут меня Курулай
7 - 06.03.2009 - 12:07
 (6) счет 76.АВ - для учёта НДС с авансов
понятие отложенный НДС тут как мёртвому припарки

Re: Какие должны быть проводки по НДС если договор в у.е. и отгрузка без перехода права собственности??

flower
8 - 06.03.2009 - 12:29
 (6) ошибочка вышла 76.ОТ

Re: Какие должны быть проводки по НДС если договор в у.е. и отгрузка без перехода права собственности??

VZ
9 - 06.03.2009 - 12:37
 (5) Да нет здесь здесь никакой "без права собственности". Лапшу на уши зачем вешать-то? Эта "строительная организация" из "чужих" кирпичей здание строит, да? :))

Re: Какие должны быть проводки по НДС если договор в у.е. и отгрузка без перехода права собственности??

flower
10 - 06.03.2009 - 12:56
 (9) ресторан строит и оборудование для него покупает ...

Re: Какие должны быть проводки по НДС если договор в у.е. и отгрузка без перехода права собственности??

VZ
11 - 06.03.2009 - 13:04
 Сказал бы откровенно: "НДС платить не хоцца, налоговиков подмазали, а с БП не справляемся оформить эту лажу..."
Гдлядишь, кто-нить и подсказал что.

Re: Какие должны быть проводки по НДС если договор в у.е. и отгрузка без перехода права собственности??

flower
12 - 06.03.2009 - 13:09
 (11) ну наконец то сообразил. А вообще в БП это реализовано,токо для рублевых договоров а для у.е. не предусмотрено :(((

Re: Какие должны быть проводки по НДС если договор в у.е. и отгрузка без перехода права собственности??

VZ
13 - 06.03.2009 - 13:12
 По себе не мерь... "наконец-то". После твоего первого же поста после сабжа ясно стало.
К списку тем 1 > К списку форумов

Добавить новое сообщение

Ваше имя:
Тема сообщения:
Сообщение:
« Веселая конфа: ИТРП: Бюджетирование и Финансы (базовая версия =5000рэ.) Как перечислять ЗП в банк если по БП ведется сводный учет (а не по сотрудникам) »
© 2009 Форум 1С: Одинэс.Ру