ЗиК 285 - НДФЛ за прошедший период

Side2k

19.01.2009 - 07:38

Добрый день всем. Ситуация следующая: сотрудница в декабре 2007 года сидела на больничном по уходу за ребенком. Была начислена некоторая сумма, из которой по итогам года был исчислен и удержан НДФЛ. В марте возникла необходимость сумму больничного пересчитать, был введен(еще зик тогда был еще 272) на основании декабрьского новый больничный лист, скорректировавший запись. Бухгалтерия почему-то этот вопрос подняла только сейчас(сейчас ЗиК завис в промежутке между обновлением с 272 на 285) и говорит, что в отчете 1-НДФЛ за 2007 года по декабрю появилась задолженность, и что такого быть не должно, ибо налоговая отчетность за закрытые периоды трогаться не должна.
Я сейчас пытаюсь разобраться в теории, но пока не разобрался. Может здесь кто-то сможет подсказать, где ошибаюсь я или бухгалтер?

К списку тем

К списку форумов

Интересные темы

odines.ru

21.11.2024 - 11:14

Смотри также:
подготовка 2-НДФЛ сотрудников обособленных подразделений
Ввод массовых простоев по вине работодателя
Разделение всзносов в ПФР

Re: ЗиК 285 - НДФЛ за прошедший период

Arden

1 - 19.01.2009 - 10:10

Приложение
к форме N 1-НДФЛ,
утвержденной
Приказом МНС России
от 31.10.2003 N БГ-3-04/583

ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ КАРТОЧКИ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ
И НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ЗА 2003 ГОД
.
В поле "На начало налогового периода (Долг по налогу за налогоплательщиком/Долг по налогу за налоговым агентом)" переносится суммарная по всем ставкам налога величина задолженности из итоговой строки раздела 6 Налоговой карточки за 2003 год. В этом же поле указывается сумма излишне удержанного (неудержанного) налога, относящаяся к прошлым налоговым периодам, обнаруженная в текущем отчетном периоде по результатам перерасчета за налоговые периоды, в которых обнаружена ошибка в исчислении налоговой базы. Сумма берется из итоговой строки раздела 8 Налоговой карточки.
.скип
Сумма заработной платы за каждый отчетный месяц проставляется в поле, соответствующем месяцу, за который она начислена. Сумма аванса и сумма заработной платы в окончательный расчет, начисленные за отчетный месяц, проставляются в поле, соответствующем этому месяцу, одной суммой, включающей обе названные выплаты.
.
в ЗиКе 1-НДФЛ заполняется на основании этого документа. То что хотят видеть бухгалтера и иногда налоговая, это только их личные желания.