Сотовая связь, форма 1-НДФЛ.

Форум 1С: Одинэс.Ру

Найти!

Сотовая связь, форма 1-НДФЛ.

VadimB
15.02.2009 - 07:50
Сотрудник пользуется сотовой связью. Поскольку никакого договора организации с оператором сотовой связи нет, то с данного сотрудника удерживается НДФЛ в размере 13% от той суммы, которая прошла по авансовому отчету данного сотрудника в разрезе сотовой связи. Это дело оформляется бухгалтерской справкой: Д70 - К68.1
Существует ли какой-нибудь более корректный способ отражения данной ситуации? В смысле, чтобы подобное правильно отражалось в форме 1-НДФЛ и, по возможности, ее не пришлось сильно корежить?
К списку тем 1 > К списку форумов
Google Adsense

Re: Сотовая связь, форма 1-НДФЛ.

VZ
1 - 15.02.2009 - 07:59
Поскольку данный способ безграмотен, то, наверно, имеются ;)
Для ответа не худо бы назвать конфиггурацию (Бух77?), как формируется этот самый "авансовый отчет".
 
P.S. Безграмотен потому, что НДФЛ облагает СОВОКУПНОСТЬ доходов, а не отдельно взятое начисление.
И причем здесь форма 1-НДФЛ?

Re: Сотовая связь, форма 1-НДФЛ.

VadimB
2 - 15.02.2009 - 08:23
(1) Докладываю обстановку:
1. Бухгалтерия 7.70.500
2. Авансовый отчет делается на основании товарных чеков, чеков терминалов, квитанций и т.п., представленных сотрудником.
3. То, что организация компенсирует своему сотруднику затраты на сотовую связь при отсутствии договора с оператором и, соответственно, отсутствием детализации, является доходом сотрудника, который облагается по ставке 13%.
4. Другие начисления, такие как начисление зарплаты - это само собой разумеется. Делаются стандартно, посредством документов "Начисление зарплаты" и "Закрытие месяца".

Re: Сотовая связь, форма 1-НДФЛ.

VZ
3 - 15.02.2009 - 08:35
Делаем обычное отдельное начисление ;) Без всякого "авансового отчета". Дело облегчается тем, что "авансового отчета" нет :)
Начисление на 91.2 счет. вид расчета оформляем соответственно: Код НДФЛ = "оплата за сотрудника", ЕСН нет, ФСС нет, ПФР нет, .... В комментарии пишем "Согласно платежным документам в папке ХХХХ, полка YY, стеллаж ZZZ, согласно описи от DD.MMMM.YYYY от Рождества Христова благословлением Приказа Господина нашего светлого № такой-то"
Все.

Re: Сотовая связь, форма 1-НДФЛ.

bvk
4 - 15.02.2009 - 08:43
Согласно положению о кассовых операциях авансовые отчеты оформляют подотчетные лица, которым был выдан аванс на определенные цели. Так как ваша организация не выдавала никакого аванса ранее сотруднику, то в данном случае может идти речь о возмещении расходов сотруднику. Т.е. использовать не 71 счет, а 73 или 76.
Создайте вообще новый вид начисления. Посчитайте в среднем сколько он тратит и доплачивайте.

Re: Сотовая связь, форма 1-НДФЛ.

Тёмный
5 - 15.02.2009 - 08:49
С использованием 76-го счета для этого случая не согласен. Трудовые отношения с физлицом установлены, значит использовать 76-ой уже нельзя.

Re: Сотовая связь, форма 1-НДФЛ.

VZ
6 - 15.02.2009 - 08:53
(4) Ни 73, ни 76 тем паче здесь не подойдет. Мы имеем дело с ДОХОДОМ для сотрудника и РАСХОДАМИ предприятия. Не "производственными", ни "общехозяйственными", и относящимися к прибыли.
73 и 76 подходят для удержаний :)

Re: Сотовая связь, форма 1-НДФЛ.

VZ
7 - 15.02.2009 - 08:54
+6 Правка: "и НЕ относящимися к налогу на прибыль".

Re: Сотовая связь, форма 1-НДФЛ.

Тёмный
8 - 15.02.2009 - 09:04
А все-таки приложеньице к трудовому договору о том, что предприятие осуществляет компенсацию расходов сотовой связи весьма желательно распечатать и подписать. Во избежание недоразумений при определении налогооблагаемой суммы ЕСН, ПФР, ФСС, ФСС_НС.

Re: Сотовая связь, форма 1-НДФЛ.

VZ
9 - 15.02.2009 - 09:38
(8) Тут "скрытой формы оплаты труда" и не пахнет: нет заданной регулярности, и размер "дохода" определяется не администрацией, а величиной расхода сотрудника. А раз не "оплата труда", то и не ЕСН с присными ...

Re: Сотовая связь, форма 1-НДФЛ.

VadimB
10 - 15.02.2009 - 14:54
(3) Форма 1-НДФЛ заполняется, но имеют место быть побочные эффекты:
1) данный вид платежа все-таки должен проходить по авансовому отчету сотрудника (сотрудник должен видеть, как он отчитался перед бухгалтерией);
2) “ломаются” 70, 71 счета;
3) в дальнейшем понадобится проводка Д70 – К71 <СуммаПлатежаЗаСотСвязь>.
 
С учетом всего этого, прихожу к выводу, что правильное заполнение формы 1-НДФЛ, увы, не стоит подобных жертв.
Спасибо, вопрос снят.

Re: Сотовая связь, форма 1-НДФЛ.

VZ
11 - 15.02.2009 - 17:11
Как бороться с Буратино? Никак... Особенно, когда у него страсть к строительству собственной полосы препятствий.

Re: Сотовая связь, форма 1-НДФЛ.

bzD
12 - 17.02.2009 - 07:15
(11) рофл

Re: Сотовая связь, форма 1-НДФЛ.

Гена
13 - 17.02.2009 - 08:16
Дт пусто - Кт ДФЛ.1 с кодом дохода 2520
К списку тем 1 > К списку форумов
Тема закрыта и находится в архиве.
Но Вы можете начать новую тему.
© 2009 Форум 1С: Одинэс.Ру
В основу сайта был положен архив форума «Территория 1С»